Entenda o que é o Controle de Fluxo de Caixa

Dando continuidade na nossa série sobre Controles Financeiros, nosso assunto de hoje é sobre o Controle de Fluxo de Caixa.

O Fluxo de Caixa tem como finalidade evidenciar o fluxo de valores a receber e a pagar em determinado período, demonstrando assim a disponibilidade futura de caixa (recurso financeiro) para utilização nas atividades da empresa. 

Através dele é possível:
•    Analisar fluxo de recebimentos da empresa, ou seja, as datas em que a empresa possui maior ou menor volume de valores a receber;
•    Analisar o fluxo de pagamentos da empresa, ou seja, as datas em que a empresa possui maior ou menor volume de contas para pagar;
•    Verificar a disponibilidade futura de “caixa” para o pagamento das obrigações com terceiros através do comparativo entre os valores a receber e a pagar por dia, bem como através do saldo acumulado disponível até determinada data.
•    Permite planejar o momento mais adequado para se contrair uma dívida ou obrigação, tendo em vista a data de vencimento que se pretenda obter, bem como por exemplo a negociação da data de vencimento  de uma fatura junto a um fornecedor para que nesta data pactuada a empresa tenha a certeza de que terá disponibilidade de “caixa” para o seu pagamento.
•    Permite mensurar o montante de capital de giro necessário à manutenção das atividades da empresa e a quantidade de dias em que este capital é necessário (fator importante para avaliação de empréstimos, antecipações de receita e despesas bancárias). Um exemplo seria uma empresa que deve pagar sua folha de pagamento no quinto dia útil do mês, mas só tem fluxo de recebimento a partir do dia 10. Assim, a mesma terá que possuir um capital de giro para suportar o pagamento de sua folha e demais despesas até o dia 10. 

O Controle de Fluxo de Caixa poderá ser gerado por um software da empresa ou em uma planilha eletrônica como, por exemplo, o Excel que possibilitará mais agilidade na geração e análise das informações.
Vejamos então na prática como ele funciona. Tomemos por análise o Fluxo de Caixa da segunda quinzena de novembro de 2020:

        

•    Com base nos dados fornecidos pelo Controle de Contas a Receber o Controle de Fluxo de Caixa totalizará o montante a ser recebido por dia.
 
•    De outro lado, com base nos dados fornecidos pelo Controle de Contas a Pagar o Controle de Fluxo de Caixa totalizará o montante a ser pago por dia.

•    Em seguida será totalizado o saldo do dia, através do comparativo entre os valores a receber e a pagar neste dia, representando a “sobra” ou “falta” de dinheiro no dia.

•    Por fim, será apresentado o saldo acumulado até o dia, que representa as “sobras” de dinheiro decorrente do confronto dos valores a receber e a pagar de determinado mês ou período.

Assim, conforme exemplo acima, ao analisarmos o Fluxo de Caixa da empresa  antes de efetuar uma compra de um fornecedor com valor a pagar de R$1.200,00 e com data de pagamento prevista inicialmente para o dia 24/11, verificamos que nesta data a empresa não teria “caixa” suficiente para pagar este fornecedor, pois seu saldo seria de apenas R$1.062,00.

Desta forma, ao analisar o seu fluxo de caixa a empresa pode negociar o vencimento do boleto apenas para o dia 30/11, onde terá caixa suficiente, ou aguardar mais alguns dias para confirmar a compra de forma que o vencimento corresponda ao dia desejado, evitando assim que a empresa utilize de recursos financeiros, como cheque especial ou conta garantida, para saldar suas contas a pagar.

E na sua empresa como anda o seu fluxo de caixa? Você consegue mensurar e analisar de forma ágil o seu fluxo financeiro? Tem se antecipado na análise de seu fluxo de caixa antes de contrair obrigações a pagar? Em tempos de enormes desafios a gestão eficiente dos recursos financeiros é fundamental para o sucesso de sua empresa!

Na próxima quinzena continuaremos a série sobre os Controles Financeiros e nosso assunto será sobre a DRE Gerencial. Então não perca!!!

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Um abraço e até a próxima.